1. Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховщика, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации, —
8 (812) 467-95-35 (Санкт-Петербург и ЛО)
8 (800) 302-76-91 (Регионы РФ)
наказываются штрафом в размере от пятисот тысяч до одного миллиона рублей либо в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, —
наказываются штрафом в размере от трех миллионов до пяти миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет либо лишением свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
Комментарий к Ст. 172.1 УК РФ
В статье 172.1 Уголовного кодекса РФ предусматриваются санкции за фальсификацию финансовых документов учета и отчетности различных финансовых организаций, включая кредитные организации, страховщиков, участников рынка ценных бумаг, пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных и паевых фондов, клиринговые организации, организаторов торговли, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации и акционерные инвестиционные фонды.
Преступление состоит в умышленном внесении заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, обязательствах, имуществе организации (включая имущество, находящееся у нее в доверительном управлении) или о финансовом положении организации. Также включается подтверждение достоверности таких фальшивых данных. Особое внимание обращается на случаи, когда эти махинации осуществляются с целью утаить факты банкротства или предоставить ложные основания для отзыва лицензии у организации и/или назначения временной администрации.
Нарушители сталкиваются с наказаниями, включающими следующие меры: штраф от 500 000 до 1 000 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет; принудительные работы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на период до трех лет; либо лишение свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на период до трех лет.
В случае, если преступление совершено группой лиц в сговоре или организованной группой, предусмотрены более строгие санкции: штраф от трех миллионов до пяти миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти лет; лишение свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на период до трех лет.
Статья 172.1 Уголовного кодекса РФ является мощным инструментом для противодействия фальсификации финансовых документов, которая может серьезно поставить под угрозу стабильность и доверие кредитных и страховых организаций, инвестиционных фондов и других участников финансового рынка.